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Gestión de Riesgos y Capital

Gestión de Riesgos y de Capital

La Resolución 4.553/17, del Consejo Monetario Nacional, establece la segmentación en cinco niveles (S1 a S5) del conjunto de instituciones financieras y demás instituciones financieras autorizadas a funcionar por el Banco Central de Brasil para fines de aplicación proporcional de la regulación prudencial, y la actividad internacional de las instituciones que componen cada segmento.

B&T Corretora está encuadrada en el "S4", segmento compuesto por las instituciones de tenencia inferior al 0,1% (un décimo por ciento) del PIB.

La Resolución 4.557, publicada el 23 de febrero de 2017, del Consejo Monetario Nacional, consolidó varios reglamentos y amplió los requisitos que deben ser atendidos en las estructuras de gestión de riesgos y de capital de las instituciones. La estructura de gestión de riesgos de B&T es conforme con esta reglamentación, demás regulaciones vigentes y en línea con las mejores prácticas de mercado.

La gestión del riesgo tiene como objetivo minimizar el eventual impacto negativo resultante de su materialización, así como evaluar las relaciones de Riesgo x Retorno, actuando no sólo de forma preventiva a los eventos de incertidumbre, sino, principalmente, creando oportunidades de ganancias.

Las actividades de gestión de riesgos y de capital en B&T son ejecutadas por unidades específicas, formalmente constituidas y segregadas de las unidades de negocios y de auditoría interna, para asegurar que los riesgos se administren de forma integrada y de acuerdo con el apetito al riesgo, políticas y procedimientos establecidos. Con esta estructura, es posible proveer a la dirección una visión total de la exposición a los riesgos, posibilitando la evaluación prospectiva de la necesidad de capital para cubrir estos riesgos, además de la optimización de decisiones corporativas.

La gestión de riesgos de B&T posibilita la identificación, medición, evaluación, monitoreo, reporte, control y mitigación de los efectos adversos resultantes de las interacciones entre los siguientes riesgos a los que está expuesta y prevé políticas y estrategias claramente documentadas, de apetito a riesgos (RAS), sistemas, procesos y controles internos, programa de pruebas de estrés, entre otros.

Gestión del Riesgo Operativo

De acuerdo con la Resolución 4.557/17, se define riesgo operativo como la posibilidad de ocurrencia de pérdidas resultantes de eventos externos o de fallo, deficiencia o inadecuación de procesos internos, personas o sistemas e incluye el riesgo legal asociado a la inadecuación o deficiencia en contratos firmados por la institución, a las sanciones por incumplimiento de dispositivos legales ya las indemnizaciones por daños a terceros derivados de las actividades desarrolladas por la institución.

B&T desarrolla permanentemente políticas, sistemas y controles internos para la mitigación y control de posibles pérdidas derivadas de la exposición a los riesgos inherentes a sus actividades, con un conjunto de procesos y rutinas adecuados a sus modalidades operativas, con el objetivo de monitorear, controlar y asegurar el cumplimiento de las mismas reglas y normas aplicables, para que prácticas inadecuadas no comprometan la conducción de los negocios y acarreen pérdidas contables.

Gestión del Riesgo de Mercado

De conformidad con la Resolución 4.557/17, se define riesgo de mercado como la posibilidad de que se produzcan pérdidas resultantes de la fluctuación en los valores de mercado de los instrumentos mantenidos por la institución. Esta definición incluye el riesgo de la variación de las tasas de interés y de los precios de las acciones, para los instrumentos clasificados en la cartera de negociación y el riesgo de la variación de los tipos de cambio y de los precios de las mercancías (commodities), para los instrumentos clasificados en la cartera de negociación o cartera bancaria. En el marco de las operaciones realizadas por B&T, se identifica el riesgo de la variación cambiaria, riesgos asociados a cambios económicos y políticos, así como la variación del comportamiento del consumidor frente a los productos ofertados por la institución.

La política de gestión de riesgos de mercado de B&T se encuentra en línea con los principios del Consejo Monetario Nacional y constituye un conjunto de reglas para controlar la exposición al riesgo, manteniéndolo a diario en niveles mínimos, según los parámetros establecidos por el Directorio. Cabe resaltar que el proceso de gestión y control del riesgo de mercado es revisado periódicamente con el objetivo de mantenerse alineado con las reglamentaciones vigentes y las mejores prácticas de mercado.

De esta forma, la estructura creada está apta para evaluar y monitorear los riesgos asociados, garantizando eficiencia en la gestión de estos riesgos, controlando, aún, el PR (Patrimonio de Referencia) de su cartera, conforme determina la Resolución nº 4.193/13 del Consejo Monetario Nacional.

Gestión del Riesgo de Crédito

Basada en la Resolución 4.557/17, la exposición al riesgo de crédito de B&T está asociada a la posibilidad de ocurrencia de pérdidas asociadas al incumplimiento, por determinada contraparte, de obligaciones relativas a la prestación de servicios de intermediación. B&T no realiza ninguna operación de crédito a clientes o proveedores. Como instrumentos mitigadores, B&T actúa de forma conservadora, respetando rigurosamente los límites reglamentarios y prudenciales establecidos por el Banco Central de Brasil.

Gestión de Riesgo de Liquidez

De acuerdo con la Resolución 4.557/17, se define riesgo de liquidez la posibilidad de que la institución no sea capaz de honrar eficientemente sus obligaciones esperadas e inesperadas, corrientes y futuras, incluyendo las derivadas de vinculación de garantías, sin afectar sus operaciones diarias y sin incurrir en pérdidas significativas

La política de gestión de riesgos de liquidez de B&T se encuentra en línea con los principios del Consejo Monetario Nacional y constituye un conjunto de reglas para controlar la exposición al riesgo, manteniéndola a diario en niveles mínimos predefinidos, conforme a los parámetros establecidos por el Directorio. Cabe resaltar que el proceso de gestión y control del riesgo de liquidez es revisado anualmente con el objetivo de mantenerse alineado con las reglamentaciones vigentes y las mejores prácticas de mercado. De esta forma, la actual estructura está apta para evaluar y monitorear los riesgos asociados, garantizando eficiencia en la gestión de estos riesgos.

Gestión del Riesgo Social y Ambiental

De conformidad con la Res. 4.327/14, se define riesgo social y ambiental como la posibilidad de ocurrencia de pérdidas financieras derivadas de daños sociales y ambientales.

El grado de exposición al riesgo social y ambiental en las actividades, relaciones de negocios y productos y servicios ofrecidos por B&T es bajo, considerando que la totalidad de esta exposición está relacionada a las prácticas y actividades de las partes con las que la Casa de Cambio mantiene una relación de negocio. B&T comprende su necesidad de crecer de forma sostenible y de actuar con responsabilidad social y ambiental, buscando la preservación del medio ambiente, el respeto a los derechos humanos, el bienestar de sus colaboradores y de la comunidad en que actúa.

La gestión del riesgo social y ambiental se realiza a través del monitoreo de la exposición al riesgo operacional/legal, riesgo de conformidad, riesgo reputacional y de conducta, que también busca mitigar el riesgo social y ambiental asociado a la realización de negocios con clientes, prestadores de servicio, socios y proveedores expuestos a altos riesgos sociales y ambientales.

Gestión del Riesgo Reputacional y de Conducta

El riesgo reputacional es inherente a cualquier persona, ya sea física o jurídica. En el marco del modelo de negocio de B&T, engloba factores como la conformidad legal y reglamentaria, conducta de colaboradores, socios y clientes, gestión de recursos humanos, gestión de la seguridad de la información, entre otros. B&T busca minimizar al máximo cualquier percepción negativa que podría afectar sus negocios, clientes u otras partes interesadas, pues comprende que la reputación es importante para el mantenimiento de la credibilidad necesaria para la continuidad de sus negocios.

La gestión de la exposición de B&T al riesgo reputacional y de conducta es apoyada por los procesos de Conozca a Su Colaborador, Conozca a Su Correspondiente, Conozca a Su Socio y Conozca a Su Cliente, a través de los cuales es posible identificar, analizar y mitigar posibles problemas que puedan venir se asocian a la reputación de la institución.

Gestión de Capital

El riesgo de capital se presenta por la falta de capacidad en mantener un nivel adecuado de capital en la institución, incluso en la visión prospectiva, para hacer frente a las pérdidas inesperadas, situaciones de estrés y oportunidades de negocios, en atención a las exigencias regulatorias y con el fin de garantizar la seguridad la solidez financiera de B&T.

Por capital se debe entender el conjunto de recursos a largo plazo, propios y de terceros, que compone el Patrimonio de Referencia (PR) y que fueron encuadrados y autorizados por BACEN específicamente para este fin.

La gestión de capital de B&T cuenta con un proceso prospectivo para el monitoreo y el control del capital de la institución y tiene como objetivo el seguimiento, planificación y mantenimiento del capital en niveles compatibles con los riesgos incurridos, de forma consistente con el plan presupuestario, metas y estrategias de negocio.

Prevención del "Lavado de Dinero y Lucha Contra la Financiación del Terrorismo"

B&T cuenta con instrumentos de control, políticas, procesos y sistemas de monitoreo, en las operaciones realizadas con clientes, socios y proveedores, a través de sus productos y servicios, a fin de evitar y combatir el "lavado de dinero" proveniente de actividades ilícitas, incluso las vinculadas a los casos de corrupción y terrorismo. La participación frecuente de la alta administración, en la prevención y detección del "lavado de dinero", asegura la alineación entre las diversas áreas y actividades de la Casa de Cambio, así como posibilita definir políticas adherentes a las mejores prácticas internacionales y de mercado. La política de "Conozca a Su Cliente", el programa de entrenamiento de empleados, los procesos y sistemas de control y el monitoreo de operaciones, permiten la identificación temprana de situaciones atípicas. Las áreas de negocio de B&T son responsables, en primer nivel, por identificar y rechazar negocios y operaciones que consideren sospechosos o atípicos, reportando siempre a la alta administración y al área de Compliance.

Informes de Riesgo y de Capital